營業稅申報
本區摘要
以下為營業稅申報（含媒體產檔與多公司總繳）相關程式之操作雛型（模擬畫面），依作業順序排列：申報基礎設定 → 媒體準備與產檔 → （適用時）T07 年度調整 → 多公司總繳與彙總。若貴司為多據點、多統編或總機構總繳，請併讀 多營業所營業稅申報與總繳作業說明（作業分工與離線申報之概念）。雛型僅供介面與流程確認，正式功能與欄位以實際上線系統為準。
與「多營業所／總繳」說明之關係
| 文件 | 內容定位 |
|---|---|
| 本頁（營業稅申報） | 進銷申報管理內申報相關程式之操作雛型連結（IMP300／IMP310／IMP316／IMP420），偏重畫面與按鈕層級的示意。 |
| 多營業所營業稅申報與總繳作業說明 | 多據點、多統編與總機構總繳之建議分工、離線申報與媒體檔之觀念（不構成法律意見；實際以稽徵機關核定為準）。 |
兩者互相參照：先建立多營業所／總繳之組織與申報策略，再透過本頁雛型熟悉系統內之設定、媒體產檔、年度調整與總繳進度流程。
建議閱讀與操作順序
| 順序 | 程式 | 說明 | 雛型（另開） |
|---|---|---|---|
| 1 | IMP300 申報基礎設定 | 公司級申報型態（期申報／月申報）、總繳組態等基礎參數 | 開啟雛型 |
| 2 | IMP310 媒體準備與產檔鏈 | 申報期別、媒體下載統計、Gate、申報書 PDF 回報等 | 開啟雛型 |
| 3 | IMP316 T07 年度調整 | 兼營等須辦理 T07 時，僅總公司於年度最後一期試算；調整稅額寫入 403 代號 105（補繳） 或 109（退稅／留抵），並產出 .T07 與帶入調整後之 .TET_U（詳見下方專節） | 開啟雛型 |
| 4 | IMP420 總公司試算核准與總繳申報 | 總公司總繳儀表板、各營業點進度、總公司媒體與總繳 TET_U | 開啟雛型 |
IMP316｜T07 年度調整（兼營營業人）
以下整合內部雛型之操作要點，供對外閱讀（實際申報責任與表單欄位仍以稽徵機關核定及離線申報軟體為準）。
適用對象與時點
- 誰：總公司（總機構）；營業點帳號不顯示本程式。
- 何時：營業稅年度最後一期（雛型以雙月制第六期示意）；須先完成表列營業點之申報完成率 100%（與 IMP420 儀表板邏輯一致）始得執行試算。
系統行為（產品裁定）
試算完成並經會計確認（單一調整稅額欄位可覆寫試算建議，並附簡短說明）後：
- 系統將該筆調整稅額自動寫入總公司彙總申報書（.TET_U）對應欄位：代號 105（補繳）或 代號 109（退稅／留抵；金額為絕對值）。
- 同步提供總公司兩份實體媒體檔下載：BAN.T07（年度調整計算表媒體）與已含調整結果之 .TET_U（實際副檔名與離線匯入步驟以上線版與手冊為準）。
建議操作步驟（雛型對照）
- 確認申報完成率 100%（雛型可勾選「模擬全部完成」略過門檻）。
- 選擇營業稅年度，檢視各期直扣清單與試算底稿。
- 按 「1｜執行 T07 試算」 檢視四區塊工作底稿與 (G)−(H) 差額建議。
- 按 「2｜會計師確認並寫回 403（105／109）」，於開窗輸入調整稅額（正→105；負→109 絕對值）與說明後確認；關帳前可重複修正。
- 按 「3｜產出媒體檔」 取得 .T07；正式環境將併產 .TET_U（雛型以狀態列示意）。
補充說明
- 雛型頁面內若見「完整規格／分析文件」連結無法開啟，表示該文件僅於產品／需求倉庫維護；對外站以本頁與雛型為主。
- IMP320（關帳調整）等延伸雛型，請依交付包或內部文件路徑另開。
- 多據點稅籍、總繳資格與離線申報軟體操作細節，請以主管機關公告與顧問指引為準；可與 多營業所營業稅申報與總繳作業說明 對照閱讀。
版本紀錄
| 版本 | 日期 | 修改者 | 修改內容 |
|---|---|---|---|
| v1.4 | 2026-04-09 | AI | 新增 IMP316 T07 雛型連結、錨點 #imp316-t07-年度調整、操作步驟與 105／109／雙檔 產品敘述；順序表增第 3 列。 |
| v1.3 | 2026-04-07 | SystemLead | IMP420 列：對外敘述改為總公司／營業點（與產品用語一致）；避免母公司／子公司。 |
| v1.2 | 2026-03-31 | SystemLead | 與 多營業所營業稅申報與總繳作業說明 互相連結並補關係表。 |
| v1.1 | 2026-03-31 | SystemLead | 對外區段名稱改為營業稅申報（目錄路徑 營業稅申報/）。 |
| v1.0 | 2026-03-31 | SystemLead | 新增：IMP300／IMP310／IMP420 雛型入口與說明 |