發票開立教學¶
後台手動開立看起來簡單，實務上最常出問題的是：稅別／品名／載具／統編其中一欄與真實交易不一致，送出後就進入作廢或折讓的補救流程。本文帶您完成單筆開立，並標出營業人一定要自行把關的地方。
這篇適合誰¶
- 第一次用 e首發票後台開立的行政或門市人員。
- 需開 B2C（一般消費者）載具發票或 B2B（統編）發票，想先確認欄位與限制者。
開立前請以 合規優先 確認交易事實、買受人資料、品項、金額、稅別、載具與字軌狀態。發票送出後會形成可追溯紀錄；若資料錯誤，通常需依作廢或折讓流程補救。
開始前確認¶
- 已登入正確的營業人帳號，且具備開立權限。
- 已依交易來源確認買受人、品項、數量、金額與稅別。
- 已確認目前可用字軌與開立日期；若涉及特殊稅別，先由會計或稅務負責人確認。
- 消費者提供載具或捐贈資訊時，應在送出前再次核對。
發票種類說明¶
在開立發票前，請先確認您要開立的發票類型：
| 發票類型 | 適用情境 | 買受人 |
|---|---|---|
| 一般發票 | 一般零售消費 | 一般消費者 |
| 統編發票 | 企業採購 | 有統一編號的公司 |
| 捐贈發票 | 消費者指定捐贈 | 愛心碼對應公益機構 |
手動開立單筆發票¶
Step 1：進入開立頁面¶
登入後台 → 左側選單「發票管理」→「開立發票」
Step 2：選擇稅別¶
| 稅別 | 稅率 | 適用情境 |
|---|---|---|
| 應稅 | 5% | 一般商品與服務 |
| 零稅率 | 0% | 出口商品、外銷服務 |
| 免稅 | 免稅 | 金融服務、農產品等特定商品 |
| 混稅 | 混合 | 同張發票含多種稅別商品 |
Step 3：填寫發票明細¶
品名填寫建議
品名請填寫具體的商品或服務名稱，避免使用「其他」、「雜費」等模糊字眼，以免日後稽核時產生問題。
必填欄位： - 商品品名 - 數量（整數或小數點後兩位） - 單價（未稅金額） - 稅額（系統自動計算，可手動調整）
選填欄位： - 備註（發票說明、訂單編號等） - 買受人電子郵件（發送通知用）
Step 4：設定載具（B2C）¶
若買受人為一般消費者，可設定發票載具：
在「載具條碼」欄位輸入消費者的手機條碼（格式：/XXXXXXX，共 8 碼）
在「載具條碼」欄位輸入悠遊卡號或 icash 卡號
勾選「捐贈發票」，輸入愛心碼（3-7 位數字）
不設定載具，系統仍上傳財政部，消費者可自行查詢
Step 5：確認開立¶
點擊「確認開立」，系統將： 1. 上傳發票資料至財政部電子發票整合服務平台 2. 取得並顯示正式發票號碼 3. 若有設定電子郵件，自動寄送通知給消費者
完成標誌¶
送出後應在發票查詢中找到該筆資料，並確認發票號碼、狀態與上傳紀錄符合預期。若畫面僅顯示處理中、失敗或無法確認結果，先查詢狀態並保留錯誤資訊，不要立即重複開立。
開立 B2B 統編發票¶
針對企業客戶開立發票的注意事項：
統編發票重要提醒
- 統一編號必須正確，否則買受方無法申報扣抵進項稅額
- 公司名稱需與統一編號對應的登記名稱一致
- 統編發票不支援載具歸戶
開立步驟與一般發票相同，額外需填寫： - 買受人統一編號（8 碼數字） - 買受人名稱
發票開立限制¶
每月開立時間限制
依財政部規定，本期發票號碼僅能在當期開立日期範圍內使用。例如：1-2 月字軌僅能開立 1/1 ~ 2/28 期間的發票，逾期字軌將無法使用。
常見開立錯誤¶
| 錯誤訊息 | 原因 | 解決方式 |
|---|---|---|
| 字軌號碼不足 | 本期字軌已使用完畢 | 申請補充字軌 |
| 統一編號格式錯誤 | 統編非 8 碼 | 確認統編正確性 |
| 金額超過上限 | 單張發票金額過大 | 拆分成多張發票 |
| 連線逾時 | 財政部平台暫時無法連線 | 稍後再試 |
營業人注意義務¶
系統可協助檢核格式、傳輸資料與留存紀錄，但營業人仍需確認發票內容與實際交易一致。若涉及零稅率、免稅、B2B 扣抵、跨期作廢或折讓，建議先確認內部會計流程與主管機關規範。
開立流程卡住或想批次導入？¶
若您已遇到字軌、載具或大量開立需求，可先參考 發票查詢與管理、批次匯入教學，或 聯絡我們 由客服協助對齊操作與紀錄需求。