進項如何對回 ERP，並準備媒體申報資料？

財會可先盤點進項來源，再把取得的發票對回 ERP（企業資源規劃系統）採購、驗收、費用與應付紀錄。本頁協助安排資料核對與交接；取得發票、完成帳務核對、產出媒體檔及正式申報，是不同的完成階段。

流程概念示意，實際依開通方案與整合設計。查看原尺寸圖解

先確認能取得哪些資料

e首已有進項電子發票授權讀取、接收管理及進銷項媒體申報相關服務，適用範圍依來源、授權、開通及選購模組確認，參考服務方案的進項與申報模組。

請把供應商電子發票、交換發票、紙本發票與其他費用憑證列成來源清單，標註取得者、期間、保存位置及缺件。不能只看系統已有資料就認定所有憑證齊全；B2B（企業對企業）交換接收另依開通與授權說明確認。

財會與整合人員如何核對？

下列是建議作業順序，不代表全部由系統自動完成，也不預設所有 ERP 都有通用回寫接頭。

順序	應做的核對	不一致時如何處理
1. 確認取得範圍	來源、取得時間、期間與尚缺憑證	授權／讀取問題找服務窗口；缺件交原取得者
2. 辨識重複與有效狀態	同張發票跨入口重複、作廢、折讓及更正	保留原始資料及差異，確認後再處理
3. 對回 ERP 交易	供應商、發票號碼、金額、稅額及對應採購／費用	交採購、驗收或專案窗口查明
4. 財會確認	期間、用途、扣抵資格與其他憑證完整性	由財會及記帳士／會計師依個案判斷
5. 整理申報資料	依所選模組產出並抽查明細、異動、進銷項與帳冊	列出差異及版本，補正後重新核對

製造業分批到貨時，要對回相應採購與驗收批次；服務業外包費用則要收齊各專案窗口持有的憑證。金額相近不能取代交易核對，也不要為了湊平直接修改交易事實。

原始及整理後版本應保留來源、確認人與差異處理紀錄。ERP 匯入／回寫欄位、權限與保存方式另由整合人員評估。

媒體檔產出後，還要完成什麼？

媒體檔是申報準備的一部分，產出檔案不等於已完成正式申報。請明確交接：

1. 資料整理者：交付檔案版本、涵蓋來源及期間、核對結果與缺件。
2. 財會／稅務專業人員：確認帳務、用途、扣抵與申報資料完整性；若有其他銷項平台，一併核對。
3. 申報人員：依官方系統完成檢核、申報、結果確認及收執留存。
4. 案件負責人：追蹤錯誤、補正與未結項，直到收到可確認的結果再關閉作業。

有發票不代表每筆均可扣抵，個案請由適當專業人員確認。本頁不提供申報期別或扣抵結論。

如何判定這次準備完成？

至少能說明「資料涵蓋到哪裡、缺哪些憑證、哪些差異已確認、申報由誰接手」。正式申報完成則須另有申報結果及收執證據，不能只用下載成功或核對報表代替。

參考與下一步

• e首媒體申報說明：檔案準備與後續申報的銜接。
• 財政部電子申報繳稅服務網常見問題：正式檢核與申報依現行官方流程。
• ERP 導入展示測試：以可接收來源驗證進項及媒體檔核對。
• 返回 ERP 導入參考。